現金餘缺是什麼意思 現金餘缺的意思

1、現金餘缺是指計劃期現金期末餘額與最佳現金餘額(又稱理想現金餘額)相比後的差額。

2、如果期末現金餘額大於最佳現金持有量，説明現金有多餘，應設法進行投資或歸還債務；如果期末現金餘額小於最佳現金持有量，則説明現金短缺，應進行籌資予以補足，期末現金餘缺額的計算公式為：現金餘缺額=期末現金餘額-最佳現金持有量=(期初現金餘額+預算期現金收入-預算期現金支出)-最佳現金持有量=期初現金餘額±預算期現金收支差額-最佳現金持有量。